內部稽核

內部稽核

本公司內部稽核單位隸屬於董事會，稽核室現配置稽核人員1名，並設置內部稽核人員職務代理人1名，以確保稽核業務之持續運作。稽核主管之任免均依規定程序辦理，由董事會決議通過任免。另，稽核人員及其職務代理人之基本資料，以及年度受訓與進修情形，均依相關法令規定於每年一月底前透過主管機關指定之網際網路資訊申報系統完成申報備查。

內部稽核單位之運作

稽核室應依風險評估結果規劃稽核項目，並據以編製年度稽核計畫。該計畫應載明各月份及各季度預定執行之稽核事項，作為執行稽核作業及稽核資源配置之依循依據。

稽核人員依年度稽核計畫執行查核作業，針對各項作業之規章制度、實際執行情形、資料正確性、作業時效及執行成果等進行檢視與評估，以確認內部控制制度設計及執行之有效性，並出具稽核報告，陳述查核結果、缺失事項及改善建議，以提升經營管理效能及降低營運風險。

督導各內部單位每年至少執行一次自行檢查，並由稽核單位就其自行檢查結果進行覆核，綜整稽核作業所發現之內部控制缺失、異常事項及後續改善辦理情形，編製內部稽核書面報告，供董事會評估整體內部控制制度之有效性，並作為出具內部控制制度聲明書之主要依據。